Faltan menos de cuatro meses para el cierre del año fiscal. Si tienes un negocio en Clarksville, este es el momento de decidir qué vas a deducir en 2026 y de asegurarte de que tienes los papeles que respaldan cada dólar. Las tres deducciones que más dinero mueven para un negocio pequeño son casi siempre las mismas: el millaje, la Sección 179 y la depreciación bonus. Las tres cambiaron para 2026. Y las tres se pierden por la misma razón: falta de registro o mal timing.
Aquí te explicamos cómo funcionan este año, con las cifras oficiales y con los errores que vemos todas las temporadas.
Millaje 2026: 72.5 centavos por milla de negocio
El IRS subió la tasa estándar de millaje de negocio a 72.5 centavos por milla para 2026, un aumento de 2.5 centavos frente a 2025 (Fuente: IRS, Notice 2026-10). Las otras tasas quedaron así:
- Negocio: 72.5¢ por milla
- Médico y mudanza militar: 20.5¢ por milla
- Caritativo: 14¢ por milla
Para un contratista, un vendedor o cualquiera que maneje entre trabajos, esto no es dinero pequeño. Mira lo que valen las millas:
| Millas de negocio en el año | Deducción a 72.5¢ (2026) | Deducción a 70¢ (2025) | Diferencia |
|---|---|---|---|
| 5,000 millas | $3,625 | $3,500 | +$125 |
| 15,000 millas | $10,875 | $10,500 | +$375 |
| 30,000 millas | $21,750 | $21,000 | +$750 |
Esa deducción reduce tu ingreso gravable. No es un reembolso, pero para un dueño de negocio que maneja 30,000 millas al año representa una rebaja real de impuestos.
El registro no es opcional
El IRS exige un registro de millaje con cuatro datos por cada viaje: fecha, destino, propósito de negocio y millas recorridas. Sin eso, la deducción no se sostiene en una auditoría. No importa que el gasto haya sido real.
Un cuaderno en la guantera funciona. Una app en el teléfono funciona mejor. Lo que no funciona es sentarse en marzo a “reconstruir” el año de memoria. Ese es el registro que el IRS descarta primero.
El error del traslado casa-trabajo
Este es el error más común que corregimos. Manejar de tu casa a tu lugar de trabajo regular no es deducible. Es traslado personal (commuting), aunque manejes 40 minutos, aunque lleves herramientas, aunque el negocio sea tuyo.
Lo que sí cuenta: manejar de un sitio de trabajo a otro, ir a ver a un cliente, ir al banco del negocio, ir por materiales, ir al aeropuerto por un viaje de negocio. Si tu oficina principal está en tu casa y califica como home office, el panorama cambia y muchos de esos viajes sí califican. Vale la pena revisarlo con tu preparador antes de asumirlo.
Sección 179: deduce el equipo completo el primer año
La Sección 179 te deja deducir el costo completo de equipo calificado en el año que lo pones a trabajar, en vez de depreciarlo poco a poco. Para 2026 los números son (Fuente: IRS, Rev. Proc. 2025-32):
| Concepto | Límite 2026 |
|---|---|
| Deducción máxima Sección 179 | $2,560,000 |
| Umbral de reducción (phase-out) | $4,090,000 |
| Máximo para SUV calificado | $32,000 |
Para la mayoría de los negocios pequeños de Clarksville, el límite de $2.56 millones nunca es el problema. El problema son las dos reglas que vienen con él.
Regla 1: la Sección 179 no puede crear una pérdida
La deducción está limitada al ingreso de tu negocio. Si tu negocio generó $40,000 de ganancia y compras equipo por $70,000, no puedes deducir los $70,000 con la Sección 179 este año. Deduces hasta $40,000 y el resto se traslada a años futuros.
Es una diferencia importante. Mucha gente compra equipo en diciembre pensando que va a borrar todo su impuesto y descubre en abril que la mitad quedó para después.
Regla 2: el activo tiene que estar “en servicio”
Comprar no basta. El equipo debe estar en servicio antes del 31 de diciembre de 2026 — instalado, disponible y listo para usarse en el negocio. Una máquina pagada en diciembre que llega en enero y se queda en la caja hasta febrero es una deducción de 2027, no de 2026.
Si estás pensando en una compra grande de fin de año, cuenta hacia atrás desde el 31 de diciembre e incluye el tiempo de entrega e instalación.
Bonus depreciation: 100% y ahora permanente
La depreciación bonus quedó en 100% de forma permanente para propiedad adquirida después del 19 de enero de 2025. Eso elimina la incertidumbre de los años anteriores, cuando el porcentaje bajaba cada año y había que planear alrededor de esa escalera.
También puedes elegir un porcentaje menor: 40%, o 60% en el caso de propiedad de producción larga. Suena raro deducir menos a propósito, pero tiene sentido en dos situaciones:
- Esperas estar en una categoría de impuesto más alta el año que viene y prefieres guardar deducción para entonces.
- Una deducción demasiado grande este año te empujaría a un ingreso tan bajo que pierdes el valor de otros créditos.
A diferencia de la Sección 179, la depreciación bonus sí puede crear una pérdida neta. Por eso muchas veces se usan juntas: primero la Sección 179 hasta el límite del ingreso, después la bonus para lo que sobra.
La advertencia honesta: no compres solo para deducir
Hay una idea peligrosa que circula cada diciembre: “compra la troca y la deduces”. Vamos a ser claros.
Una deducción no te devuelve el dinero. Te ahorra el impuesto sobre ese dinero. Si estás en una categoría efectiva combinada de, digamos, 25%, gastar $50,000 en equipo te ahorra alrededor de $12,500 de impuesto. Saliste con $37,500 menos en el bolsillo y con un activo que puede o no producir ingreso.
La compra tiene sentido cuando el equipo ya era necesario para el negocio y la deducción solo mejora el momento de comprarlo. No tiene sentido cuando la única razón es bajar el impuesto. Ese cálculo lo perdemos siempre.
Preguntas frecuentes
¿Puedo usar el millaje estándar y también deducir gasolina y reparaciones?
No. La tasa de 72.5¢ ya incluye gasolina, mantenimiento, reparaciones, seguro y depreciación del vehículo. Si usas la tasa estándar, esos gastos no se deducen aparte. La alternativa es el método de gastos reales, donde llevas cada recibo y deduces el porcentaje de uso de negocio. Se compara cuál da más, pero el método tiene reglas para cambiar de un año a otro. Convérsalo antes de decidir.
¿La Sección 179 aplica a una camioneta o SUV?
Sí, con límite. Un SUV calificado tiene un tope de $32,000 bajo la Sección 179 para 2026 (Fuente: IRS, Rev. Proc. 2025-32). El vehículo debe usarse más del 50% para el negocio, y solo deduces la porción de uso de negocio.
Compré equipo usado. ¿Califica?
El equipo usado puede calificar para la Sección 179 siempre que sea nuevo para ti y lo uses en el negocio más del 50% del tiempo. No tiene que salir de fábrica.
¿Qué pasa si no llevé registro de millaje este año?
Empieza hoy. Un registro parcial documentado desde septiembre vale más que nada, y puedes respaldar los meses anteriores con evidencia secundaria: calendarios, facturas de clientes, órdenes de trabajo, recibos con fecha y lugar. No es ideal, pero es defendible. Lo que no es defendible es un número redondo inventado en abril.
Revisa tu posición antes de diciembre
Septiembre y octubre son los meses correctos para hacer este análisis. En diciembre ya no hay tiempo de instalar equipo, y en abril ya no hay nada que decidir.
En Jimenez Consulting Tax Services revisamos tu ingreso proyectado, tus compras planeadas y tu registro de millaje para que llegues al 31 de diciembre con las decisiones tomadas y no con las sorpresas. Llámanos al (931) 802-8620 o visítanos en 2225 Lowes Dr W Ste B, Clarksville, TN 37040. Se habla español.