Hay una conversación que tenemos cada temporada y nunca es fácil. Una familia llega esperando un reembolso grande porque alguien le dijo que “con ITIN también se puede pedir todo”. No es cierto. Con un ITIN usted paga impuestos igual que cualquier contribuyente, pero el acceso a los créditos no es igual. Algunos están disponibles y valen buen dinero. Otros están cerrados por ley, y ninguna firma seria puede abrirlos. Esta guía separa las dos listas.
Lo que SÍ puede reclamar con ITIN
Credit for Other Dependents: hasta $500 por dependiente
Es el crédito más importante para las familias con ITIN. El Credit for Other Dependents (ODC) da hasta $500 por dependiente que no califica para el Child Tax Credit, y acepta SSN, ITIN o ATIN, siempre que el número se haya emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración.
Sirve para su hijo con ITIN, para un hijo de 17 años o más que ya salió del CTC, y para un padre o familiar que usted mantiene. Se elimina desde $200,000 de ingreso ($400,000 en declaración conjunta).
Sea realista con el resultado: el ODC no es reembolsable. Solo baja el impuesto que usted debe. Si su impuesto ya llegó a cero, no le genera un cheque.
Child and Dependent Care Credit: subió de 35% a 50%
Es la mejor noticia de 2026 para las familias con ITIN, y casi nadie lo aprovecha. Cubre gastos de cuidado de niños o de un dependiente incapacitado mientras usted trabaja o busca trabajo. Acepta ITIN para la persona calificada.
Para 2026 el porcentaje máximo sube de 35% a 50%, y el piso del 20% ahora empieza mucho más arriba: desde un AGI mayor a $206,000 en declaración conjunta o $103,000 en los demás estados civiles. Antes golpeaba desde $43,000 (Fuente: IRS, Instrucciones del Formulario 2441, borrador del 21 de agosto de 2026).
Los gastos calificados máximos siguen siendo $3,000 por una persona y $6,000 por dos o más. Con el nuevo porcentaje, el crédito máximo real de 2026 es de $3,000 (50% de $6,000), contra $2,100 en 2025.
| Ingreso bruto ajustado (AGI) | Porcentaje del gasto que se convierte en crédito |
|---|---|
| Hasta $15,000 | 50% |
| De $15,000 a $43,000 | Baja 1 punto por cada $2,000, hasta llegar a 35% |
| De $43,000 hasta $150,000 conjunta / $75,000 otros | Se mantiene en 35% |
| Por encima de esos montos | Baja 1 punto por cada $4,000 (conjunta) o $2,000 (otros) |
| Más de $206,000 conjunta / $103,000 otros | 20% (piso) |
Un requisito que se olvida y tumba el crédito: se necesita el TIN del proveedor de cuidado, sea guardería, centro o la persona que cuida a su hijo. Sin ese número no hay crédito. Pídalo ahora, no en abril.
Todas las deducciones de negocio
Si usted tiene un negocio propio de limpieza, jardinería, construcción, transporte o venta, su ITIN no le quita ninguna deducción de negocio. Materiales, herramientas, millaje del vehículo de trabajo, seguro, teléfono de trabajo, permisos, publicidad, la parte de su casa que usa como oficina. Todo gasto ordinario y necesario se deduce igual que para cualquier otro contribuyente.
Aquí es donde muchas familias con ITIN dejan dinero sobre la mesa. Llevar bien la contabilidad del negocio suele valer más que el crédito que se persigue por el camino equivocado.
Y también
- La deducción estándar completa que le corresponda según su estado civil.
- La nueva deducción caritativa sin detallar de hasta $1,000 ($2,000 conjunta).
- La exclusión de la FSA de cuidado de dependientes, cuya cantidad máxima subió de $5,000 a $7,500 ($3,750 casados por separado).
Lo que NO puede reclamar con ITIN
El EITC: no, y no hay excepción
El Earned Income Tax Credit exige SSN válido para empleo. No admite ITIN. Y no basta con que lo tenga una persona: lo necesitan el contribuyente, el cónyuge si declara en conjunto, y cada hijo listado en el Schedule EIC.
Entendemos por qué duele. El EITC es el crédito más grande al que aspira una familia trabajadora: hasta $4,427 con un hijo, $7,316 con dos y $8,231 con tres o más (Fuente: IRS, Rev. Proc. 2025-32). Es reembolsable. Por eso es el crédito que más se usa para engañar a la gente.
El Child Tax Credit por un hijo con ITIN
El CTC de hasta $2,200 y su porción reembolsable ACTC de $1,700 exigen que el hijo tenga SSN válido para empleo, emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración, incluidas prórrogas. Un hijo con ITIN no genera CTC ni ACTC: ese hijo va al ODC de $500.
Propinas, horas extra y la deducción de mayores de 65
Las tres deducciones nuevas de la OBBBA que más se anuncian exigen SSN válido. Los titulares de ITIN no califican para la deducción de propinas de hasta $25,000, ni para la de horas extra de hasta $12,500, ni para los $6,000 adicionales por tener 65 años o más.
La excepción que sí ayuda: la declaración conjunta
Este detalle salva a muchas familias mixtas. Para el Child Tax Credit, el contribuyente necesita SSN válido, pero en declaración conjunta basta con que uno de los dos cónyuges lo tenga. El otro puede tener ITIN.
Es decir: si su esposo tiene SSN, usted tiene ITIN y sus hijos tienen SSN, esa familia sí puede reclamar el Child Tax Credit. La condición que no se mueve es la del hijo: cada uno necesita su propio SSN válido para empleo.
No lo confunda: esa flexibilidad es solo para el CTC. Para el EITC todos necesitan SSN, sin excepciones.
Tabla resumen: qué acepta ITIN y qué no
| Beneficio | ¿Acepta ITIN? | Cantidad 2026 |
|---|---|---|
| Credit for Other Dependents (ODC) | Sí (SSN, ITIN o ATIN) | Hasta $500 por dependiente, no reembolsable |
| Child and Dependent Care Credit | Sí, para la persona calificada | Hasta $3,000 (50% de $6,000) |
| Deducciones de negocio (Schedule C) | Sí | Sin límite específico por ITIN |
| Deducción estándar | Sí | $32,200 / $24,150 / $16,100 |
| Deducción caritativa sin detallar | Sí | $1,000 ($2,000 conjunta) |
| Earned Income Tax Credit (EITC) | No. SSN obligatorio para todos | — |
| Child Tax Credit / ACTC por un hijo con ITIN | No. El hijo necesita SSN | — |
| Deducción de propinas | No. SSN obligatorio | — |
| Deducción de horas extra | No. SSN obligatorio | — |
| Deducción adicional de mayores de 65 (OBBBA) | No. SSN obligatorio | — |
Si un preparador le promete el EITC con ITIN, le está mintiendo
Somos directos aquí porque es la causa número uno de los problemas serios que llegan a nuestra oficina. Si alguien le ofrece conseguirle el Earned Income Tax Credit teniendo ITIN, le está mintiendo. No hay truco ni formulario especial. La ley exige SSN válido para empleo y el sistema del IRS lo verifica.
Lo que viene después no es una simple corrección. Esa declaración habrá que enmendarla y usted tendrá que devolver el dinero, con intereses del 7% anual compuesto diariamente y posible multa. Si le queda saldo por pagar, corren la multa por no pagar de 0.5% mensual hasta 25% y, en algunos casos, la de no presentar de 5% mensual hasta 25%. Y el preparador que le prometió el mundo por lo general ya no contesta el teléfono.
Regla sencilla: si le prometen un número antes de ver sus documentos, salga de ahí.
Preguntas frecuentes
Pago impuestos con mi ITIN. ¿Por qué no me dan los mismos créditos?
Porque el Congreso ató ciertos créditos al SSN válido para empleo. El EITC y el Child Tax Credit son los principales. No es decisión de su preparador: es el texto de la ley. Lo que sí podemos hacer es asegurarnos de que reciba cada beneficio disponible, y hay más de los que la gente cree.
Mi hijo nació aquí y tiene SSN, pero yo tengo ITIN. ¿Califico para el CTC?
Es posible. El hijo cumple el requisito con su SSN. Para el contribuyente, en declaración conjunta basta con que uno de los dos cónyuges tenga SSN válido. Si usted es soltero y solo tiene ITIN, revisemos su caso antes de asumir el resultado.
¿Puedo reclamar el crédito por cuidado de niños si mi hijo tiene ITIN?
Sí. El Child and Dependent Care Credit acepta ITIN para la persona calificada. Necesita comprobar gastos reales de cuidado mientras usted trabajaba o buscaba trabajo, y el TIN del proveedor. Con el aumento a 50%, es el crédito que más conviene revisar este año.
El año pasado otro preparador me consiguió el EITC con ITIN. ¿Qué hago?
Traiga esa declaración lo antes posible. Se puede enmendar. Corregirlo por su cuenta sale más barato que esperar a que el IRS lo detecte, porque los intereses siguen corriendo. No lo deje pasar.
Hablemos con números reales
En Jimenez Consulting Tax Services no prometemos un reembolso antes de ver sus papeles. Revisamos su situación, le decimos qué califica y qué no, y le explicamos por qué. Si tiene ITIN, hay beneficios que le corresponden y queremos que los reciba completos.
Llame al (931) 802-8620. 2225 Lowes Dr W Ste B, Clarksville, TN 37040. Se habla español.